財(cái)政學(xué)研究生專業(yè)，財(cái)政學(xué)專業(yè)屬于應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)科，它主要研究政府部門在資金籌集和使用方面的理論、制度和管理方法，同時(shí)也研究企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的稅收問題。財(cái)政學(xué)在職研究生入學(xué)考試復(fù)試大綱如下：

　　第一章

　　目標(biāo)和要求：了解財(cái)政學(xué)的基本問題；理解公共部門的范疇和政府職能;

　　內(nèi)容：

　　公共部門與政府觀

　　一、公共部門的范疇

　　二、兩類政府觀

　　公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展歷程與相關(guān)學(xué)科

　　第二章

　　目標(biāo)和要求：了解什么是市場失效;理解市場失效是否一定需要公共部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng);掌握公共部門的經(jīng)濟(jì)作用。

　　內(nèi)容：

　　市場效率與公平

　　一、效率

　　二、實(shí)現(xiàn)市場效率的條件

　　三、社會(huì)福利與公平

　　市場失效

　　一、公共產(chǎn)品

　　二、外部性

　　三、自然壟斷

　　四、風(fēng)險(xiǎn)與不確定性

　　五、社會(huì)分配不公

　　六、宏觀經(jīng)濟(jì)總量失衡

　　公共部門的經(jīng)濟(jì)作用

　　一、資源配置

　　二、收入分配

　　三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定

　　第三章

　　目標(biāo)和要求：了解公共產(chǎn)品提供的局部均衡模型;了解公共產(chǎn)品提供的一般均衡模型;了解公共產(chǎn)品提供的困難;了解私人提供公共產(chǎn)品的原因

　　內(nèi)容：

　　公共產(chǎn)品的局部均衡分析模型

　　一、庇古模型

　　二、鮑溫模型

　　三、威克塞爾-林達(dá)爾模型

　　公共產(chǎn)品的一般均衡分析模型

　　公共產(chǎn)品的博弈論分析

　　一、“囚徒困境”模型

　　二、“囚徒困境”的解脫

　　第四章

　　目標(biāo)和要求：了解公共選擇論的基本方法論;了解投票悖論、阿羅不可能定理、單峰定理、中間投票人定理;了解公共選擇過程中各經(jīng)濟(jì)主體的行為選擇;了解尋租理論。

　　內(nèi)容：

　　公共選擇理論概述

　　直接民主制下的公共選擇

　　一、一致同意規(guī)則

　　二、多數(shù)同意規(guī)則

　　三、投票悖論

　　四、單峰定理和中間投票人定理

　　間接民主制下的公共選擇

　　一、投票人

　　二、政治家

　　三、官僚

　　四、利益集團(tuán)

　　五、尋租

　　第五章

　　目標(biāo)和要求：了解公共支出的分類和公共支出演變趨勢;理解公共支出增長理論;了解中國公共支出現(xiàn)實(shí)

　　內(nèi)容：

　　公共支出的分類

　　一、按政府職能分類

　　二、按支出的用途分類

　　三、按支出的使用部門分類

　　四、按對市場需求的影響分類

　　公共支出的理論分析

　　一、瓦格納法則

　　二、時(shí)間型態(tài)模型

　　三、“發(fā)展型”增長論

　　四、非均衡增長模型

　　第六章

　　目標(biāo)和要求：了解購買性支出的主要種類;了解行政支出狀況;了解國防支出狀況;了解教育支出狀況;了解公共投資狀況。

　　內(nèi)容：

　　行政支出

　　國防支出

　　文教科衛(wèi)支出

　　一、教育支出

　　二、科研支出

　　三、公共投資支出

　　第七章

　　目標(biāo)和要求：了解各主要轉(zhuǎn)移性支出類型;了解社會(huì)保障制度建立的原因與公共部門的作用;了解財(cái)政補(bǔ)貼的原因和主要種類。

　　內(nèi)容：

　　社會(huì)保障制度與公共部門

　　現(xiàn)實(shí)中的社會(huì)保障制度與社會(huì)保障支出

　　一、社會(huì)保障制度的基本類型

　　二、中國的社會(huì)保障體系

　　三、思考：中國社會(huì)保障制度改革的方向

　　財(cái)政補(bǔ)貼

　　第八章

　　目標(biāo)和要求：了解稅收基本概念和形式特征;了解現(xiàn)代稅收原則理論;了解局部均衡下的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿理論;了解稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng);了解最優(yōu)稅收理論;了解稅制設(shè)計(jì)理論。

　　內(nèi)容：

　　稅收概述

　　一、稅收概念

　　二、稅制要素

　　三、稅收分類

　　四、稅制結(jié)構(gòu)

　　稅收原則

　　稅收負(fù)擔(dān)與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁

　　最優(yōu)稅收理論

　　一、最優(yōu)商品稅

　　二、最優(yōu)所得稅

　　稅制設(shè)計(jì)理論

　　第九章

　　目標(biāo)和要求：了解商品稅的定義、特點(diǎn)和分類;了解銷售稅、增值稅和關(guān)稅。

　　內(nèi)容：

　　商品稅概述

　　一、商品稅的定義

　　二、商品稅的特點(diǎn)

　　三、商品稅分類

　　銷售稅

　　一、銷售稅概述

　　二、銷售稅的效率與公平

　　三、中國的銷售稅

　　增值稅

　　一、增值稅概述

　　二、增值稅計(jì)算方法

　　三、現(xiàn)行中國增值稅制

　　四、思考：營業(yè)稅改增值稅改革的背景、成效與潛在問題

　　關(guān)稅

　　一、關(guān)稅概述

　　二、中國關(guān)稅制度

　　第十章

　　目標(biāo)和要求：了解所得的一般定義與所得稅的特點(diǎn);了解個(gè)人所得稅的基本類型和征收基本方法;了解企業(yè)(公司)所得稅的基本類型和征收基本方法;了解社會(huì)保障稅征收的基本方法。

　　內(nèi)容：

　　所得稅概述

　　一、所得稅的定義

　　二、所得稅的特點(diǎn)

　　三、所得稅類型

　　四、所得稅演變過程

　　個(gè)人所得稅

　　一、個(gè)人所得稅概述

　　二、中國的個(gè)人所得稅制

　　三、思考：中國個(gè)人所得稅改革的方向

　　企業(yè)(公司)所得稅

　　一、企業(yè)(公司)所得稅概述

　　二、企業(yè)(公司)所得稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

　　三、中國的企業(yè)所得稅制

　　四、企業(yè)所得稅“兩稅合一”改革

　　第四節(jié) 社會(huì)保障稅

　　第十一章

　　目標(biāo)和要求：了解財(cái)產(chǎn)稅、土地稅、遺產(chǎn)稅、資源稅和印花稅的相關(guān)稅制。

　　內(nèi)容：

　　財(cái)產(chǎn)稅概述

　　一、財(cái)產(chǎn)稅的種類

　　二、財(cái)產(chǎn)稅的優(yōu)缺點(diǎn)

　　三、案例討論：中國現(xiàn)行財(cái)產(chǎn)稅制的缺陷

　　土地稅

　　遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅

　　資源稅類

　　印花稅

　　第十二章 國有經(jīng)濟(jì)

　　目標(biāo)和要求：了解國有資產(chǎn)的概念;了解國有資產(chǎn)的分類;了解國有資產(chǎn)收入的形式;了解國有企業(yè)改革的起點(diǎn)、過程以及所碰到的問題;了解財(cái)政公共化改革對國有經(jīng)濟(jì)定位的影響。

　　內(nèi)容：

　　國有資產(chǎn)收入的形式

　　一、國有資產(chǎn)的概念

　　二、國有資產(chǎn)的分類

　　三、國有資產(chǎn)收入及其形式

　　財(cái)政公共化與國有資產(chǎn)收入

　　一、財(cái)政制度與國有企業(yè)改革關(guān)系回顧

　　二、財(cái)政公共化對國有資產(chǎn)活動(dòng)范圍的要求

　　第十三章

　　目標(biāo)和要求：了解政府預(yù)算;了解預(yù)算的基本種類;了解預(yù)算的編制流程;了解部門預(yù)算改革。

　　內(nèi)容：

　　政府預(yù)算概述

　　一、預(yù)算的定義

　　二、政府預(yù)算制度

　　政府預(yù)算的種類

　　一、單一預(yù)算與復(fù)式預(yù)算

　　二、項(xiàng)目預(yù)算與績效預(yù)算

　　三、增量預(yù)算與零基預(yù)算

　　四、中國的部門預(yù)算改革

　　政府預(yù)算的編制、執(zhí)行與決算

　　第十四章

　　目標(biāo)和要求：了解財(cái)政收支對比關(guān)系;了解公債的產(chǎn)生與發(fā)展;了解公債理論的演變;了解關(guān)于李嘉圖等價(jià)定理的爭論;了解財(cái)政政策基本原理。

　　內(nèi)容：

　　政府收支對比關(guān)系

　　一、財(cái)政平衡

　　二、財(cái)政赤字的彌補(bǔ)

　　公債

　　一、公債的種類

　　二、公債的結(jié)構(gòu)

　　三、公債的償還

　　四、中國公債簡況

　　公債理論

　　一、早期公債理論

　　二、李嘉圖等價(jià)定理

　　財(cái)政政策

　　一、財(cái)政政策的定義與目標(biāo)

　　二、財(cái)政政策的類型

　　三、財(cái)政政策的運(yùn)作機(jī)理

　　第十五章

　　目標(biāo)和要求：了解政府間職責(zé)的分工;了解政府間收入權(quán)限的劃分;了解政府間轉(zhuǎn)移支付的基本種類;了解中國現(xiàn)實(shí)的政府間財(cái)政關(guān)系以及存在的問題。

　　內(nèi)容：

　　財(cái)政體制

　　政府間的職責(zé)分工

　　一、資源配置職能的分工

　　二、收入分配職能的分工

　　三、穩(wěn)定職能的分工

　　政府間收入權(quán)限的劃分

　　一、分稅制

　　二、地方政府發(fā)債

　　三、案例討論：1994年中國分稅制改革的作用與不足

　　政府間轉(zhuǎn)移支付

　　一、轉(zhuǎn)移支付的類型

　　二、轉(zhuǎn)移支付的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

　　中國政府間財(cái)政關(guān)系